紫江企业[600210] 财务分析
☆财务分析☆ ◇港澳资讯600210 更新日期：2007-10-14◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.2253 ｜0.1510 ｜0.0551 ｜0.0500 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.1855 ｜0.1160 ｜0.0540 ｜0.0500 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.9077 ｜1.8330 ｜2.1100 ｜1.9000 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜1.8800 ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.8100 ｜8.2400 ｜3.0800 ｜2.8100 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4260 ｜0.4260 ｜0.4262 ｜0.5547 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3391 ｜0.2649 ｜0.2260 ｜0.1929 ｜
｜主营业务收入(万元)｜398621.97 ｜251750.33 ｜113445.21 ｜371421.19 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜61956.08 ｜
｜投资收益(万元) ｜7248.04 ｜6480.94 ｜4372.20 ｜-571.58 ｜
｜净利润(万元) ｜32366.53 ｜21707.32 ｜7911.37 ｜7671.02 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0630 ｜0.0507 ｜0.0220 ｜0.1010 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0620 ｜0.0501 ｜0.0220 ｜0.0860 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.9000 ｜1.9400 ｜1.9100 ｜1.8900 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜1.8720 ｜1.9100 ｜1.9100 ｜1.8700 ｜
｜净资产收益率(%) ｜3.3000 ｜2.6100 ｜1.1500 ｜5.3200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.5468 ｜0.5468 ｜0.5480 ｜0.5480 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.2114 ｜0.2491 ｜0.2250 ｜0.2031 ｜
｜主营业务收入(万元)｜313563.71 ｜206470.02 ｜87635.34 ｜335751.19 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜56786.29 ｜
｜投资收益(万元) ｜88.33 ｜352.18 ｜-281.08 ｜4166.70 ｜
｜净利润(万元) ｜10286.66 ｜8125.35 ｜3579.03 ｜14458.12 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜0.2253 ｜0.0500 ｜0.1010 ｜0.1500 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.1855 ｜0.0500 ｜0.0860 ｜0.1190 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.9077 ｜1.9000 ｜1.8900 ｜1.8700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.4260 ｜0.5547 ｜0.5480 ｜0.5516 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.3391 ｜0.1929 ｜0.2031 ｜0.1926 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.2427 ｜0.4686 ｜0.4243 ｜0.3553 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.1423 ｜0.2292 ｜-0.0086 ｜-0.2279 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜398621.97 ｜371421.19 ｜335751.19 ｜279717.91 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜61956.08 ｜56786.29 ｜55559.27 ｜
｜经营费用(万元) ｜10903.08 ｜10743.49 ｜9631.48 ｜7524.87 ｜
｜管理费用(万元) ｜16743.08 ｜23039.79 ｜18375.55 ｜15780.47 ｜
｜财务费用(万元) ｜14554.28 ｜17297.80 ｜14869.69 ｜12342.76 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜8.59 ｜19.13 ｜20.27 ｜18.47 ｜
｜营业利润(万元) ｜45860.15 ｜12770.70 ｜14800.05 ｜21758.27 ｜
｜投资收益(万元) ｜7248.04 ｜-571.58 ｜4166.70 ｜3730.46 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜783.11 ｜296.12 ｜18.86 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜784.92 ｜162.31 ｜196.80 ｜4562.49 ｜
｜利润总额(万元) ｜46645.07 ｜13144.54 ｜19459.66 ｜30070.08 ｜
｜所得税(万元) ｜10864.36 ｜4853.68 ｜2923.67 ｜4317.10 ｜
｜净利润(万元) ｜32366.53 ｜7671.02 ｜14458.12 ｜21582.05 ｜
｜销售毛利率(%) ｜21.03 ｜16.79 ｜17.00 ｜19.92 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜16.68 ｜16.91 ｜19.86 ｜
｜净资产收益率(%) ｜11.81 ｜2.81 ｜5.32 ｜8.03 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜2.49 ｜4.13 ｜4.02 ｜3.92 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜4.76 ｜6.62 ｜6.34 ｜6.24 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.50 ｜0.52 ｜0.49 ｜0.46 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜26.44 ｜10.62 ｜20.03 ｜21.24 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜209.23 ｜-13.71 ｜-31.98 ｜-28.47 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜214.65 ｜-46.94 ｜-33.01 ｜-9.08 ｜
｜净资产增长率(%) ｜0.20 ｜0.53 ｜1.18 ｜0.97 ｜
｜总资产增长率(%) ｜10.11 ｜2.95 ｜5.19 ｜22.99 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜803144.94 ｜787892.53 ｜708318.20 ｜673353.36 ｜
｜负债总额(万元) ｜478778.47 ｜475231.02 ｜388193.23 ｜358052.36 ｜
｜流动负债(万元) ｜412329.20 ｜403007.20 ｜314051.35 ｜247892.96 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜74141.88 ｜110159.40 ｜
｜货币资金(万元) ｜58378.04 ｜78823.81 ｜46710.43 ｜46372.77 ｜
｜应收帐款(万元) ｜99943.73 ｜67663.86 ｜53022.72 ｜52880.03 ｜
｜其他应收款(万元)｜3360.21 ｜2560.61 ｜1912.79 ｜1706.61 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜274081.30 ｜273311.23 ｜271861.18 ｜268686.13 ｜
｜资产负债率(%) ｜59.6129 ｜56.2840 ｜54.8049 ｜53.1745 ｜
｜股东权益比率(%) ｜34.1260 ｜37.4814 ｜38.3812 ｜39.9026 ｜
｜流动比率(%) ｜0.7827 ｜0.6484 ｜0.6591 ｜0.7383 ｜
｜速动比率(%) ｜0.4676 ｜0.4449 ｜0.4191 ｜0.4826 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜447667.30 ｜479884.27 ｜416806.81 ｜337444.92 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜34876.07 ｜67333.70 ｜60961.68 ｜51059.26 ｜
｜现金净流量(万元)｜-20445.76 ｜32930.10 ｜-1242.34 ｜-32743.46 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜51.45 ｜10.45 ｜19.39 ｜12.81 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜112.3037 ｜129.2022 ｜124.1416 ｜120.6376 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜877.7677 ｜421.6432 ｜236.5821 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜429.2795 ｜-8.5927 ｜-151.7162 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-47423.75 ｜-24885.92 ｜-46247.43 ｜-125155.36｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-9082.93 ｜-9890.96 ｜-17239.64 ｜41140.40 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30 ｜2006-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元) ｜129910.10 ｜71046.24 ｜82.85 ｜
｜其中：合并价差(万元)｜- ｜13158.93 ｜-100.00 ｜
｜固定资产原价(万元) ｜- ｜528935.64 ｜-100.00 ｜
｜减：累计折旧(万元) ｜- ｜166336.00 ｜-100.00 ｜
｜固定资产净值(万元) ｜- ｜362599.64 ｜-100.00 ｜
｜在建工程(万元) ｜17118.29 ｜34795.54 ｜-50.80 ｜
｜固定资产合计(万元) ｜- ｜397395.18 ｜-100.00 ｜
｜无形资产及其 ｜ ｜ ｜ ｜
｜他资产合计(万元) ｜- ｜22565.32 ｜-100.00 ｜
｜应付票据(万元) ｜33824.53 ｜17798.89 ｜90.04 ｜
｜其他应付款(万元) ｜18952.54 ｜10141.66 ｜86.88 ｜
｜长期负债合计(万元) ｜- ｜84932.34 ｜-100.00 ｜
｜未分配利润(万元) ｜48722.02 ｜30367.90 ｜60.44 ｜
｜营业利润(万元) ｜45860.15 ｜14830.23 ｜209.23 ｜
｜加:投资收益(万元) ｜7248.04 ｜88.33 ｜8105.36 ｜
｜利润总额(万元) ｜46645.07 ｜14975.83 ｜211.47 ｜
｜减:所得税(万元) ｜10864.36 ｜3631.48 ｜199.17 ｜
｜净利润(万元) ｜32366.53 ｜10286.66 ｜214.65 ｜
｜支付的各项税费(万元)｜29778.18 ｜16860.29 ｜76.62 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜28774.36 ｜14034.52 ｜105.03 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜34876.07 ｜23026.74 ｜51.46 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜11434.33 ｜3267.40 ｜249.95 ｜
｜投资所支付的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜36485.74 ｜2262.69 ｜1512.49 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜58858.08 ｜17441.48 ｜237.46 ｜
｜投资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-47423.75 ｜-14174.09 ｜-234.58 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-9082.93 ｜-2907.92 ｜-212.35 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜-20445.76 ｜6500.33 ｜-414.53 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜32366.53 ｜10286.66 ｜214.65 ｜
｜加:固定资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折旧(万元) ｜- ｜29047.45 ｜-100.00 ｜
｜加：经营性应收项目减｜ ｜ ｜ ｜
｜少(减：增加)(万元) ｜- ｜-28952.81 ｜100.00 ｜
｜加：经营性应付项目增｜ ｜ ｜ ｜
｜加(减：减少)(万元) ｜- ｜-9663.26 ｜100.00 ｜
｜(附注)经营活动产生的｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜- ｜23026.74 ｜-100.00 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜- ｜53210.76 ｜-100.00 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜- ｜46710.43 ｜-100.00 ｜
｜(附注)现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜价物净增加额(万元) ｜- ｜6500.33 ｜-100.00 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 96976.03｜ 26.11｜ 3579.03｜ 46.66｜
｜第二季度 ｜ 110802.78｜ 29.83｜ 4546.32｜ 59.27｜
｜第三季度 ｜ 107489.54｜ 28.94｜ 2161.31｜ 28.18｜
｜第四季度 ｜ 56152.83｜ 15.12｜ -2615.64｜ -34.10｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2005年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 76272.18｜ 22.72｜ 4431.61｜ 30.65｜
｜第二季度 ｜ 108106.07｜ 32.20｜ 5800.06｜ 40.12｜
｜第三季度 ｜ 99980.65｜ 29.78｜ 2707.44｜ 18.73｜
｜第四季度 ｜ 51392.29｜ 15.31｜ 1519.01｜ 10.51｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -0.1115｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0861｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ 0.0761｜ 0.9655｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.5724｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.4963｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.83｜ -0.39｜ 0.25｜ -0.81｜
｜总资产现金回收率 ｜ 0.24｜ 0.46｜ 0.39｜ 0.90｜
｜净利润率 ｜ 0.90｜ 1.97｜ 2.76｜ 3.66｜
｜应收帐款 ｜ -0.62｜ -0.34｜ -0.37｜ -0.45｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.12｜ 0.35｜ 0.67｜ 0.67｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -0.86｜ -0.90｜ -1.15｜ -0.84｜
｜现金盈利留存率 ｜ -0.86｜ -0.02｜ -2.05｜ -0.80｜
｜留存盈利 ｜ 16.95｜ -1.40｜ -1.91｜ -1.28｜
｜净资产收益率 ｜ 132.83｜ 147.67｜ 269.23｜ 223.26｜
｜投资预警综合指数 ｜ 29.44｜ 28.97｜ 52.50｜ 43.90｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.29｜ 0.34｜ 0.18｜ 0.26｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.29｜ 0.34｜ 0.18｜ 0.26｜
｜支付现金股利 ｜ -0.19｜ 0.42｜ 0.19｜ 1.92｜
｜银行贷款率 ｜ 0.79｜ 0.57｜ 0.69｜ 0.38｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.14｜ 0.30｜ 0.00｜ -0.21｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 8.85｜ 8.95｜ 16.09｜ 13.65｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 无警 ｜ 无警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘