江泉实业[600212] 财务分析
财务分析☆ ◇港澳资讯600212 更新日期：2007-10-31◇ 灵通V4.0
★本栏包括【1.财务指标】、【2.异动分析】、【3.环比分析】、【4.财务预警】
【1.财务指标】
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.8000 ｜-0.3970 ｜-0.0040 ｜-0.0721 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0130 ｜-0.1190 ｜-0.0040 ｜-0.0741 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.8000 ｜2.2000 ｜2.5116 ｜2.5200 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜2.4600 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-44.3200 ｜-16.3200 ｜-0.1600 ｜-2.8600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7675 ｜0.7675 ｜0.7675 ｜0.7675 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1299 ｜0.2254 ｜0.5812 ｜0.5536 ｜
｜主营业务收入(万元)｜70496.21 ｜44857.32 ｜19772.47 ｜97517.51 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜6152.58 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净利润(万元) ｜-38298.18 ｜-18412.20 ｜-211.67 ｜-3688.67 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0300 ｜0.0240 ｜0.0200 ｜0.0426 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜0.0300 ｜0.0240 ｜0.0200 ｜0.0409 ｜
｜每股净资产(元) ｜2.6500 ｜2.5900 ｜4.1300 ｜4.1100 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜2.6000 ｜2.5600 ｜4.0500 ｜4.0500 ｜
｜净资产收益率(%) ｜1.2300 ｜0.9300 ｜0.4990 ｜1.0400 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7419 ｜0.7402 ｜1.7836 ｜1.7836 ｜
｜每股未分配利润(元)｜0.6535 ｜0.6463 ｜1.0215 ｜1.0009 ｜
｜主营业务收入(万元)｜64061.56 ｜48803.02 ｜22767.79 ｜93803.28 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜9929.12 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜净利润(万元) ｜1672.57 ｜1239.05 ｜658.90 ｜1362.39 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜标准无保留｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜意见 ｜意见 ｜
｜每股收益(元) ｜-0.8000 ｜-0.0721 ｜0.0426 ｜0.0572 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.0130 ｜-0.0741 ｜0.0409 ｜0.0604 ｜
｜每股净资产(元) ｜1.8000 ｜2.5200 ｜4.1100 ｜4.0700 ｜
｜每股资本公积金(元)｜0.7675 ｜0.7675 ｜1.7836 ｜1.7836 ｜
｜每股未分配利润(元)｜-0.1299 ｜0.5536 ｜1.0009 ｜0.9650 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.1216 ｜0.1360 ｜0.0409 ｜0.0936 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.1351 ｜-0.2211 ｜-0.0812 ｜0.2154 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜70496.21 ｜97517.51 ｜93803.28 ｜77399.87 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜6152.58 ｜9929.12 ｜9620.67 ｜
｜经营费用(万元) ｜772.14 ｜2074.02 ｜2412.38 ｜2082.33 ｜
｜管理费用(万元) ｜12606.35 ｜4585.44 ｜3055.58 ｜3608.43 ｜
｜财务费用(万元) ｜2070.19 ｜3515.61 ｜2660.35 ｜1122.92 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜202.24 ｜25.18 ｜19.29 ｜2.94 ｜
｜营业利润(万元) ｜-29462.32 ｜-3858.11 ｜1996.27 ｜3146.35 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜-11364.63 ｜104.24 ｜80.13 ｜-55.57 ｜
｜利润总额(万元) ｜-40826.95 ｜-3753.87 ｜2076.40 ｜3090.78 ｜
｜所得税(万元) ｜- ｜- ｜699.54 ｜1203.96 ｜
｜净利润(万元) ｜-38298.18 ｜-3688.67 ｜1362.39 ｜1828.61 ｜
｜销售毛利率(%) ｜5.36 ｜6.96 ｜11.23 ｜12.82 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜6.31 ｜10.59 ｜12.43 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-44.32 ｜-2.86 ｜1.04 ｜1.41 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜2.86 ｜2.24 ｜1.93 ｜1.44 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜8.56 ｜12.50 ｜12.76 ｜11.25 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.40 ｜0.47 ｜0.42 ｜0.39 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜8.49 ｜3.96 ｜21.19 ｜19.18 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜-1281.11 ｜-293.27 ｜-36.55 ｜-7.43 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-2389.78 ｜-370.75 ｜-25.50 ｜58.39 ｜
｜净资产增长率(%) ｜-32.06 ｜-1.75 ｜1.05 ｜1.49 ｜
｜总资产增长率(%) ｜-34.36 ｜-5.23 ｜-5.57 ｜33.39 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜144564.87 ｜205685.96 ｜215313.55 ｜228001.81 ｜
｜负债总额(万元) ｜- ｜72578.78 ｜81472.86 ｜95537.97 ｜
｜流动负债(万元) ｜52631.71 ｜72578.78 ｜81472.86 ｜85537.97 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜- ｜10000.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜5099.69 ｜12017.05 ｜23331.69 ｜25929.86 ｜
｜应收帐款(万元) ｜8024.88 ｜8444.86 ｜7162.49 ｜7538.08 ｜
｜其他应收款(万元)｜543.88 ｜24668.87 ｜6149.21 ｜2594.12 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜92127.74 ｜129179.37 ｜131474.09 ｜130111.70 ｜
｜资产负债率(%) ｜- ｜35.5674 ｜37.8391 ｜41.9022 ｜
｜股东权益比率(%) ｜63.7276 ｜63.3047 ｜61.0616 ｜57.0660 ｜
｜流动比率(%) ｜0.4055 ｜1.2149 ｜0.9676 ｜0.9400 ｜
｜速动比率(%) ｜0.2600 ｜0.6778 ｜0.4500 ｜0.4220 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜69926.72 ｜89088.54 ｜109234.20 ｜75150.58 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜6223.78 ｜6963.90 ｜1309.58 ｜2995.26 ｜
｜现金净流量(万元)｜-6917.36 ｜-11314.64 ｜-2598.17 ｜6891.89 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-246.32 ｜431.76 ｜-56.27 ｜-143.89 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜99.1922 ｜91.3564 ｜116.4503 ｜97.0939 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-188.7915 ｜96.1236 ｜163.7998 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜306.7403 ｜-190.7064 ｜376.8927 ｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-8820.54 ｜-4238.41 ｜-61.88 ｜-1317.93 ｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-4320.60 ｜-14040.13 ｜-3845.87 ｜5214.56 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30 ｜2006-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜货币资金(万元) ｜5099.69 ｜26530.33 ｜-80.78 ｜
｜其他应收款(万元) ｜543.88 ｜22108.09 ｜-97.54 ｜
｜存货(万元) ｜7659.98 ｜45834.03 ｜-83.29 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜21346.71 ｜102077.64 ｜-79.09 ｜
｜固定资产原价(万元) ｜- ｜155282.25 ｜-100.00 ｜
｜减：累计折旧(万元) ｜- ｜36299.56 ｜-100.00 ｜
｜固定资产净值(万元) ｜- ｜118982.69 ｜-100.00 ｜
｜在建工程(万元) ｜9837.85 ｜668.79 ｜1370.99 ｜
｜固定资产合计(万元) ｜- ｜118175.60 ｜-100.00 ｜
｜负债合计(万元) ｜- ｜84655.01 ｜-100.00 ｜
｜股本净额(万元) ｜- ｜51169.72 ｜-100.00 ｜
｜未分配利润(万元) ｜-6648.98 ｜33440.19 ｜-119.88 ｜
｜减:管理费用(万元) ｜12606.35 ｜1497.92 ｜741.59 ｜
｜营业利润(万元) ｜-29462.32 ｜2494.46 ｜-1281.11 ｜
｜减:营业外支出(万元) ｜11586.16 ｜32.62 ｜35421.98 ｜
｜利润总额(万元) ｜-40826.95 ｜2501.72 ｜-1731.95 ｜
｜净利润(万元) ｜-38298.18 ｜1672.57 ｜-2389.78 ｜
｜处置固定资产、无形资产和其他｜ ｜ ｜ ｜
｜长期资产收回的现金净额(万元)｜1142.21 ｜10590.08 ｜-89.21 ｜
｜投资现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜1142.21 ｜10590.08 ｜-89.21 ｜
｜购建固定资产、无形 ｜ ｜ ｜ ｜
｜资产、其他长期资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜所支付的现金(万元) ｜9504.34 ｜1352.22 ｜602.87 ｜
｜(投资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜9962.76 ｜1352.22 ｜636.77 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜8220.60 ｜1785.88 ｜360.31 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜-38298.18 ｜1672.57 ｜-2389.78 ｜
｜加:固定资产 ｜ ｜ ｜ ｜
｜折旧(万元) ｜- ｜5779.39 ｜-100.00 ｜
｜加：经营性应收项目减｜ ｜ ｜ ｜
｜少(减：增加)(万元) ｜- ｜-11331.78 ｜100.00 ｜
｜现金期末余额(万元) ｜-6917.36 ｜26530.33 ｜-126.07 ｜
｜减:现金期初余额(万元｜- ｜23331.69 ｜-100.00 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 22794.31｜ 23.37｜ 658.90｜ -17.86｜
｜第二季度 ｜ 26851.21｜ 27.53｜ 580.15｜ -15.73｜
｜第三季度 ｜ 15332.43｜ 15.72｜ 433.52｜ -11.75｜
｜第四季度 ｜ 32539.57｜ 33.37｜ -5361.24｜ 145.34｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2005年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 13252.76｜ 14.13｜ 641.47｜ 47.08｜
｜第二季度 ｜ 21646.80｜ 23.08｜ 667.19｜ 48.97｜
｜第三季度 ｜ 21771.62｜ 23.21｜ 297.22｜ 21.82｜
｜第四季度 ｜ 37132.10｜ 39.59｜ -243.50｜ -17.87｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ -0.2164｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.0116｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ -0.2680｜ 0.0000｜ ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.0000｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.4876｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.98｜ -1.03｜ 0.87｜ -0.96｜
｜总资产现金回收率 ｜ -0.59｜ 4.54｜ 0.30｜ 4.27｜
｜净利润率 ｜ -0.74｜ -0.81｜ -0.21｜ 0.81｜
｜应收帐款 ｜ 0.11｜ 0.35｜ 0.17｜ -0.14｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.60｜ 0.96｜ 0.35｜ 1.13｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ -0.99｜ -1.09｜ -2.05｜ -0.95｜
｜现金盈利留存率 ｜ -0.06｜ -2.00｜ -1.81｜ -0.44｜
｜留存盈利 ｜ -0.74｜ -0.81｜ -0.42｜ 1.71｜
｜净资产收益率 ｜ 22.50｜ 14.00｜ 50.73｜ 139.13｜
｜投资预警综合指数 ｜ 4.04｜ 1.71｜ 8.90｜ 27.75｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ 0.19｜ 0.47｜ 0.44｜ 0.63｜
｜经营现金流入利息支出比｜ 0.19｜ 0.47｜ 0.44｜ 0.63｜
｜支付现金股利 ｜ -0.84｜ 0.83｜ 1.24｜ 1.17｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ 0.87｜ 0.62｜
｜筹资预警综合指数 ｜ 0.08｜ 0.74｜ 0.67｜ 0.86｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 0.92｜ 1.06｜ 3.05｜ 9.03｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜