长春经开[600215] 财务分析
历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2007-06-30｜2007-03-31｜2006-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜-0.2540 ｜-0.1295 ｜-0.1100 ｜0.0900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.2572 ｜-0.1285 ｜-0.1100 ｜-0.5100 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.1800 ｜6.3100 ｜6.3000 ｜6.3900 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜- ｜- ｜- ｜6.3900 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-4.1100 ｜-2.0500 ｜-1.7036 ｜1.3800 ｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0388 ｜3.0388 ｜3.0388 ｜3.0388 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6021 ｜1.7217 ｜1.7553 ｜1.8438 ｜
｜主营业务收入(万元)｜15717.11 ｜13161.05 ｜7348.64 ｜18093.25 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜2763.31 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜- ｜- ｜15192.04 ｜
｜净利润(万元) ｜-9085.30 ｜-4632.01 ｜-3837.30 ｜3152.49 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2006-09-30｜2006-06-30｜2006-03-31｜2005-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜0.0349 ｜0.0354 ｜0.0060 ｜0.0900 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.3500 ｜-0.2722 ｜-0.1470 ｜-0.4200 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.3500 ｜6.3500 ｜6.3100 ｜6.3200 ｜
｜调整后每 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜股净资产(元) ｜6.3500 ｜6.3500 ｜6.3100 ｜6.3200 ｜
｜净资产收益率(%) ｜0.5500 ｜0.5600 ｜0.0930 ｜1.4600 ｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0519 ｜3.0519 ｜3.0519 ｜3.0519 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.7868 ｜1.7874 ｜1.7513 ｜1.7519 ｜
｜主营业务收入(万元)｜10983.48 ｜8205.25 ｜4982.42 ｜35666.72 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜- ｜- ｜9739.02 ｜
｜投资收益(万元) ｜7.50 ｜7.50 ｜- ｜- ｜
｜净利润(万元) ｜1236.43 ｜1194.77 ｜110.03 ｜3303.43 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜审计意见 ｜ ｜标准无保留｜带强调事项｜标准无保留｜
｜ ｜ ｜意见 ｜段的无保留｜意见 ｜
｜ ｜ ｜ ｜意见 ｜ ｜
｜每股收益(元) ｜-0.2540 ｜0.0900 ｜0.0900 ｜0.1118 ｜
｜每股收益扣除(元) ｜-0.2572 ｜-0.5100 ｜-0.4200 ｜-0.0867 ｜
｜每股净资产(元) ｜6.1800 ｜6.3900 ｜6.3200 ｜6.2200 ｜
｜每股资本公积金(元)｜3.0388 ｜3.0388 ｜3.0519 ｜3.0403 ｜
｜每股未分配利润(元)｜1.6021 ｜1.8438 ｜1.7519 ｜1.6841 ｜
｜每股经营活动 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量(元) ｜0.2123 ｜-0.5509 ｜0.2462 ｜1.8613 ｜
｜每股现金流量(元) ｜-0.0431 ｜0.0322 ｜0.0926 ｜-1.4917 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜15717.11 ｜18093.25 ｜35666.72 ｜43495.17 ｜
｜主营业务利润(万元)｜- ｜2763.31 ｜9739.02 ｜16566.13 ｜
｜经营费用(万元) ｜265.01 ｜838.11 ｜59.52 ｜54.40 ｜
｜管理费用(万元) ｜4173.89 ｜14334.70 ｜11135.89 ｜12627.86 ｜
｜财务费用(万元) ｜2485.35 ｜12290.42 ｜11021.53 ｜7811.33 ｜
｜三项费用增长率(%) ｜-51.05 ｜23.61 ｜8.40 ｜20.49 ｜
｜营业利润(万元) ｜-8916.33 ｜-24576.00 ｜-12277.41 ｜-3950.26 ｜
｜投资收益(万元) ｜- ｜15192.04 ｜- ｜-9.14 ｜
｜补贴收入(万元) ｜- ｜14397.14 ｜17255.34 ｜10458.73 ｜
｜营业外收支 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净额(万元) ｜116.85 ｜1265.79 ｜-183.37 ｜-147.51 ｜
｜利润总额(万元) ｜-8799.48 ｜6278.98 ｜4794.56 ｜6351.83 ｜
｜所得税(万元) ｜289.04 ｜3331.23 ｜1595.83 ｜2498.11 ｜
｜净利润(万元) ｜-9085.30 ｜3152.49 ｜3303.43 ｜3999.13 ｜
｜销售毛利率(%) ｜-15.87 ｜16.81 ｜30.36 ｜41.31 ｜
｜主营业务利润率(%) ｜- ｜15.27 ｜27.31 ｜38.09 ｜
｜净资产收益率(%) ｜-4.11 ｜1.38 ｜1.46 ｜1.80 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜0.09 ｜0.11 ｜0.34 ｜0.26 ｜
｜应收账款周转率(%) ｜2.33 ｜3.38 ｜1.17 ｜0.71 ｜
｜总资产周转率(%) ｜0.03 ｜0.04 ｜0.08 ｜0.11 ｜
｜主营业务收 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜入增长率(%) ｜41.86 ｜-49.27 ｜-18.00 ｜-39.43 ｜
｜营业利润增长率(%) ｜28.70 ｜-100.17 ｜-210.80 ｜-132.76 ｜
｜税后利润增长率(%) ｜-834.80 ｜-4.57 ｜-17.40 ｜-45.77 ｜
｜净资产增长率(%) ｜-2.60 ｜1.10 ｜1.61 ｜2.56 ｜
｜总资产增长率(%) ｜6.35 ｜2.95 ｜4.22 ｜10.76 ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜每股指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜480216.99 ｜465865.27 ｜451756.10 ｜433171.52 ｜
｜负债总额(万元) ｜258953.74 ｜236667.12 ｜225821.70 ｜210691.24 ｜
｜流动负债(万元) ｜136923.41 ｜117199.79 ｜177221.70 ｜193891.24 ｜
｜长期负债(万元) ｜- ｜- ｜48600.00 ｜16800.00 ｜
｜货币资金(万元) ｜5637.98 ｜7181.54 ｜6029.19 ｜2390.13 ｜
｜应收帐款(万元) ｜6967.85 ｜6521.78 ｜4176.85 ｜56882.07 ｜
｜其他应收款(万元)｜10240.66 ｜16535.74 ｜14414.51 ｜8395.32 ｜
｜坏帐准备(万元) ｜- ｜- ｜- ｜- ｜
｜股东权益(万元) ｜221243.46 ｜228389.62 ｜226023.32 ｜222331.62 ｜
｜资产负债率(%) ｜53.9243 ｜50.8872 ｜49.9255 ｜48.6661 ｜
｜股东权益比率(%) ｜46.0715 ｜49.1074 ｜50.0682 ｜51.3264 ｜
｜流动比率(%) ｜2.4846 ｜2.8393 ｜1.0510 ｜0.8006 ｜
｜速动比率(%) ｜0.9310 ｜1.0910 ｜0.7010 ｜0.3642 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30｜2006-12-31｜2005-12-31｜2004-12-31｜
├────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜的现金(万元) ｜9555.11 ｜17828.45 ｜76847.22 ｜45725.97 ｜
｜经营活动现金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净流量(万元) ｜7594.84 ｜-19709.31 ｜8810.47 ｜66585.03 ｜
｜现金净流量(万元)｜-1543.55 ｜1152.34 ｜3313.34 ｜-53364.28 ｜
｜经营活动现金净 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜流量增长率(%) ｜-66.98 ｜-323.70 ｜-86.76 ｜-418.63 ｜
｜销售商品收到现金｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与主营收入比(%) ｜60.7943 ｜98.5365 ｜215.4592 ｜105.1288 ｜
｜经营活动现金流量｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜与净利润比(%) ｜- ｜-625.1981 ｜266.7062 ｜1664.9892 ｜
｜现金净流量与 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润比(%) ｜- ｜36.5535 ｜100.2999 ｜-1334.3984｜
｜投资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-4959.20 ｜46789.43 ｜-31134.09 ｜-119573.15｜
｜筹资活动的现 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜金净流量(万元) ｜-4179.20 ｜-25921.60 ｜25636.97 ｜-376.15 ｜
└────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.异动分析】
【异动财务指标】
┌──────────┬───────┬───────┬──────┐
｜财务指标(单位) ｜2007-09-30 ｜2006-09-30 ｜变动幅度(%) ｜
├──────────┼───────┼───────┼──────┤
｜存货(万元) ｜212720.41 ｜60036.09 ｜254.32 ｜
｜流动资产合计(万元) ｜340203.71 ｜187023.80 ｜81.90 ｜
｜固定资产原价(万元) ｜- ｜117620.70 ｜-100.00 ｜
｜减：累计折旧(万元) ｜- ｜21996.07 ｜-100.00 ｜
｜固定资产净值(万元) ｜- ｜95624.63 ｜-100.00 ｜
｜固定资产合计(万元) ｜- ｜106242.44 ｜-100.00 ｜
｜无形资产(万元) ｜19042.65 ｜157893.23 ｜-87.94 ｜
｜无形资产及其 ｜ ｜ ｜ ｜
｜他资产合计(万元) ｜- ｜157893.23 ｜-100.00 ｜
｜其他应付款(万元) ｜50974.57 ｜18801.85 ｜171.11 ｜
｜长期负债合计(万元) ｜- ｜117751.60 ｜-100.00 ｜
｜减: ｜ ｜ ｜ ｜
｜主营业务成本(万元) ｜18211.59 ｜9086.11 ｜100.43 ｜
｜减:财务费用(万元) ｜2485.35 ｜9253.09 ｜-73.14 ｜
｜加:营业外收入(万元) ｜374.75 ｜13829.86 ｜-97.29 ｜
｜利润总额(万元) ｜-8799.48 ｜1239.08 ｜-810.16 ｜
｜净利润(万元) ｜-9085.30 ｜1236.43 ｜-834.80 ｜
｜收到其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜20487.17 ｜77011.79 ｜-73.40 ｜
｜(经营)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜30042.39 ｜84200.57 ｜-64.32 ｜
｜支付其他与经营 ｜ ｜ ｜ ｜
｜活动有关现金(万元) ｜9957.78 ｜52526.17 ｜-81.04 ｜
｜(经营)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜22447.55 ｜61194.60 ｜-63.32 ｜
｜经营活动产生的现金 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜7594.84 ｜23005.97 ｜-66.99 ｜
｜借款所收到的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金(万元) ｜8455.00 ｜75951.60 ｜-88.87 ｜
｜(筹资)现金流入 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜8455.00 ｜75951.60 ｜-88.87 ｜
｜偿还债务所 ｜ ｜ ｜ ｜
｜支付现金(万元) ｜7455.00 ｜83162.05 ｜-91.04 ｜
｜(筹资)现金流出 ｜ ｜ ｜ ｜
｜小计(万元) ｜12634.20 ｜91832.30 ｜-86.24 ｜
｜筹资活动产生的 ｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜-4179.20 ｜-15880.70 ｜73.68 ｜
｜现金及现金等 ｜ ｜ ｜ ｜
｜净利润(万元) ｜-9085.30 ｜1236.43 ｜-834.80 ｜
｜加：财务费用(万元) ｜2485.35 ｜9253.09 ｜-73.14 ｜
｜加：经营性应付项目增｜ ｜ ｜ ｜
｜加(减：减少)(万元) ｜- ｜6240.12 ｜-100.00 ｜
｜(附注)经营活动产生的｜ ｜ ｜ ｜
｜现金流量净额(万元) ｜- ｜23005.97 ｜-100.00 ｜
└──────────┴───────┴───────┴──────┘
【3.环比分析】
【单季度财务分析】
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2006年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 5017.01｜ 27.73｜ 110.03｜ 3.49｜
｜第二季度 ｜ 3257.68｜ 18.00｜ 1084.74｜ 34.41｜
｜第三季度 ｜ 2804.26｜ 15.50｜ 41.65｜ 1.32｜
｜第四季度 ｜ 7014.30｜ 38.77｜ 1916.06｜ 60.78｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
┌─────────────────────────────────┐
｜ 2005年 ｜
├───────┬──────┬─────┬──────┬─────┤
｜ ｜ 主营收入 ｜占年度比重｜ 净利润 ｜占年度比重｜
｜ ｜ (万元) ｜ (％) ｜ (万元) ｜ (％) ｜
├───────┼──────┼─────┼──────┼─────┤
｜第一季度 ｜ 9390.10｜ 26.33｜ 148.34｜ 4.49｜
｜第二季度 ｜ 6843.07｜ 19.19｜ 1063.66｜ 32.20｜
｜第三季度 ｜ 321.27｜ 0.90｜ -98.53｜ -2.98｜
｜第四季度 ｜ 19112.27｜ 53.59｜ 2189.97｜ 66.29｜
└───────┴──────┴─────┴──────┴─────┘
【4.财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
｜ 指标名称 ｜ 指标值 ｜ Z值 ｜ 警度 ｜
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
｜净营运资金/资产总计 ｜ 0.4233｜ ｜ ｜
｜留存收益/资产总计 ｜ 0.1598｜ ｜ ｜
｜息税前利润/资产总计 ｜ -0.0131｜ 0.7896｜ 重警 ｜
｜股东权益合计/负债合计 ｜ 0.8543｜ ｜ ｜
｜主营业务收入/资产总计 ｜ 0.0327｜ ｜ ｜
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
【财务风险综合指数预警】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜ 名称 ｜ 2004｜ 2003｜ 2002｜ 2001｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
｜经营预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜经营性现金盈利率 ｜ -0.17｜ -1.21｜ -1.00｜ -0.96｜
｜总资产现金回收率 ｜ -0.27｜ -0.27｜ 3.03｜ 2.90｜
｜净利润率 ｜ -0.63｜ -0.23｜ 0.57｜ 1.03｜
｜应收帐款 ｜ -0.68｜ -2.03｜ -0.62｜ 0.65｜
｜经营预警综合指数 ｜ -0.39｜ -0.89｜ 0.60｜ 0.92｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益现金报酬率 ｜ 3.21｜ -1.17｜ -1.27｜ -0.93｜
｜现金盈利留存率 ｜ -0.85｜ -2.00｜ -17.56｜ -0.37｜
｜留存盈利 ｜ -0.63｜ -0.23｜ 0.87｜ 1.87｜
｜净资产收益率 ｜ 29.00｜ 55.67｜ 136.60｜ 144.71｜
｜投资预警综合指数 ｜ 6.38｜ 10.14｜ 21.85｜ 28.93｜
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资预警 ｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜权益乘数 ｜ -0.03｜ -0.26｜ 0.19｜ 0.46｜
｜经营现金流入利息支出比｜ -0.03｜ -0.26｜ 0.19｜ 0.46｜
｜支付现金股利 ｜ -0.72｜ -2.12｜ 0.76｜ 1.24｜
｜银行贷款率 ｜ ｜ ｜ 0.57｜ 0.72｜
｜筹资预警综合指数 ｜ -0.41｜ -1.14｜ 0.10｜ 0.49｜
├───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┤
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜财务预警综合指数fewci ｜ 1.67｜ 2.40｜ 6.92｜ 9.27｜
├───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┤
｜警度 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜ 轻警 ｜
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘